珠海市审计局
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珠海市审计局2014年度部门决算

珠海市审计局2014年度部门决算

 

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第一部分  珠海市审计局概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分  2014年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、公共预算财政拨款收入支出决算表
三、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

四、“三公经费公共预算财政拨款支出情况表
第三部分  2014年度部门决算情况说明

第四部分  2014年度取得的主要事业成效

第一部分  珠海市审计局概况

一、珠海市审计局职能简述

珠海市审计局珠海市主管审计工作的工作部门,其主要职责包括如下内容

(一)贯彻执行国家和省有关审计工作的方针政策和法律法规,起草有关地方性法规、规章草案,制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划,对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(二)负责对市本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(三)向市人民政府和省审计厅提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向市人民政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向市人民政府有关部门和各区人民政府通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1.市本级预算执行情况和其他财政收支,市本级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.各区人民政府和经济功能区预算的执行情况、决算和其他财政收支,市财政转移支付资金。

3.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.市属国有企业和金融机构以及市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.市人民政府部门、各区人民政府、经济功能区管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7.审计署、省审计厅授权审计的国家、省驻珠单位和中央直属企事业单位的财务收支和经济效益,以及国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。

8.法律法规规定应当由市审计局审计的其他事项。

(五)按规定对各行政区、经济功能区党政主要负责人和市委、市政府部门主要负责人及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作和农村集体经济审计工作,审核社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)组织审计市驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

(十)与各区人民政府共同领导区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市规定作出的审计决定,按照干部管理权限协管区级审计机关负责人。

(十一)承办市政府和上级主管部门交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

珠海市审计局部门决算由1个单位构成,具体纳入珠海市审计局2014年部门决算编报范围的单位详细情况见下表: 

序号

单位名称

单位性质

1

 珠海市审计局

行政单位

第二部分  2014年度部门决算表

表一  收入支出决算总表

部门名称: 珠海市审计局                 单位:万元

收入

支出

项目

行次

决算数

项目(按功能分类)

行次

决算数

栏次

1

栏次

2

一、财政拨款收入

1

1,597.75

一、一般公共服务支出

29

1,136.66

  其中:政府性基金

2

133.69

    审计事务

30

1,136.66

二、上级补助收入

3

      行政运行

31

916.89

三、事业收入

4

      审计管理

32

5.54

四、经营收入

5

      信息化建设

33

29.55

五、附属单位上缴收入

6

      其他审计事务支出

34

184.69

六、其他收入

7

27.00

二、社会保障和就业支出

35

280.14

8

    行政事业单位离退休

36

280.14

9

      归口管理的行政单位离退休

37

230.60

10

      其他行政事业单位离退休支出

38

49.54

11

三、医疗卫生与计划生育支出

39

46.29

12

    医疗保障

40

46.29

13

      行政单位医疗

41

34.79

14

      公务员医疗补助

42

11.50

15

四、城乡社区支出

43

133.69

16

    国有土地使用权出让收入安排的支出

44

133.69

17

      城市建设支出

45

133.69

18

五、农林水支出

46

1.98

19

    扶贫

47

1.98

20

      其他扶贫支出

48

1.98

21

49

22

50

23

51

本年收入合计

24

1,624.75

本年支出合计

52

1,598.77

    用事业基金弥补收支差额

25

    结余分配

53

    年初结转和结余

26

64.56

    年末结转和结余

54

90.54

27

55

总计

28

1,689.31

总计

56

1,689.31

注:本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

    24行=(1+3+4+5+6+7)行;28行=(24+25+26)行;52行=(29+35+39+43+46)行;56行=(52+53+54)行

 表二  公共预算财政拨款支出决算表

部门名称:珠海市审计局               单位:万元

支出功能分类科目编码

科目名称

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

栏次

合计

基本支出

项目支出

小计

1

2

3=4+5

4

5

6=1+2-3

合计

1,464.06

1,464.06

1,250.23

213.83

201

一般公共服务支出

1,135.64

1,135.64

923.80

211.85

20108

审计事务

1,135.64

1,135.64

923.80

211.85

2010801

  行政运行

916.87

916.87

916.81

0.06

2010805

  审计管理

5.54

5.54

5.54

2010806

  信息化建设

29.55

29.55

29.55

2010899

  其他审计事务支出

183.69

183.69

6.99

176.70

208

社会保障和就业支出

280.14

280.14

280.14

20805

行政事业单位离退休

280.14

280.14

280.14

2080501

  归口管理的行政单位离退休

230.60

230.60

230.60

2080599

  其他行政事业单位离退休支出

49.54

49.54

49.54

210

医疗卫生与计划生育支出

46.29

46.29

46.29

21005

医疗保障

46.29

46.29

46.29

2100501

  行政单位医疗

34.79

34.79

34.79

2100503

  公务员医疗补助

11.50

11.50

11.50

213

农林水支出

1.98

1.98

1.98

21305

扶贫

1.98

1.98

1.98

2130599

  其他扶贫支出

1.98

1.98

1.98

注:本表反应部门本年度公共预算财政拨款实际收支余情况。

3栏=(4+5)栏;6栏=(1+2-3)栏。

表三  政府性基金预算支出决算表

部门名称:珠海市审计局                     单位:万元

支出功能分类科目编码

科目名称

上年结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

合计

基本支出

项目支出

栏次

1

2

3=4+5

4

5

6=1+2-3

合计

133.69

133.69

133.69

212

城乡社区支出

133.69

133.69

133.69

21208

国有土地使用权出让收入安排的支出

133.69

133.69

133.69

2120803

  城市建设支出

133.69

133.69

133.69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本表反映部门本年度政府性基金预算实际收支余情况。
    3栏=(4+5)栏;6栏=(1+2-3)栏。

表四  “三公”经费公共预算财政拨款支出决算表

部门名称:

珠海市审计局

     单位:万元

项目

“三公”经费支出

因公出国(境)费 支出

公务用车购置及运行维护费支出

公务接待费   支出

支出功能分类科目编码

科目名称

合计

小计

小计

小计

栏次

1=2+3+4

2

3

4

合计

20.41

13.43

6.99

201

一般公共服务支出

20.41

13.43

6.99

20108

审计事务

20.41

13.43

6.99

2010801

  行政运行

9.77

9.77

2010899

  其他审计事务支出

10.64

3.66

6.99

 

 

 

 

 

 

注:本表反映部门本年度用公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出情况。

  1栏=(2+3+4)栏。

第三部分  2014年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

本部门2014年度收入总计1624.75万元,支出总计1598.77万元。

二、公共预算财政拨款支出决算情况说明 

本部门2014年度公共预算财政拨款本年收入1464.06万元,本年支出1464.06万元

公共预算财政拨款支出主要用于以下方面:一般公共服务(类)1135.64万元,占77.6%;社会保障和就业支出280.14万元,占19.1%;医疗卫生与计划生育支出46.29万元,占3.2%,农林水支出2万元,占0.1%

三、政府性基金财政拨款支出决算情况说明

本部门2014年度政府性基金财政拨款本年收入133.69万元,本年支出133.69万元

四、“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况说明

2014年,市审计局“三公”经费公共预算财政拨款支出决算20.41万元,比上年减少29.31万元,下降58.9%。其中:

(一)因公出国(境)费决算0万元。

(二)公务用车购置及运行维护费决算13.43万元。公务用车购置及运行维护费是指公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及公务用车租赁费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。占“三公”经费总额的65.8%,比上年减少15.49万元,下降53.6%下降的主要原因是:2013年购置公务车一台,购置价格17.98万元,2014年度无公车购置支出

开支内容包括:1.公务用车保有量1辆,运行维护费2.1万元,包括燃油费1.3万元、维修保险费0.8万元

2.租赁车辆接送市区外现场审计人员经费11.33万元(含参加审计署、省审计厅统一组织的异地审计往来租赁车辆费用,2014年6至10月期间共组织400余人次往来湛江、佛山、广州、中山等地

(三)公务接待费决算6.99万元。公务接待费是指按规定开支的各类公务接待费用。主要用于召开会议、考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动中按规定接待发生的费用,包括交通、用餐、住宿等。本年度本单位使用公共算财政拨款支出的国内公务接待费35批次,310人次,6.99万元占“三公”经费总额的34.2%,比上年减少13.8万元,下降(增长)66.4%下降的主要原因是:来访人员减少

第四部分  2014年度取得的主要事业成效

一、2014年工作总体情况

2014年,我局认真贯彻落实十八届三中和四中全会、省委十一届三次全会以及全国、全省、全市审计工作会议精神,围绕李克强总理“审计监督全覆盖”的要求,紧扣上级审计机关、珠海市委、市政府工作中心和社会关注的热点主题,以优化审计管理、创新审计方式、改进审计手段、提升审计质量为工作重点深化各项审计工作,依法履行审计监督职责,全面提高审计能力和水平,较好地完成了各项审计工作任务。据统计,全年共完成审计项目46个,查处违规金额28447万元、管理不规范金额198475万元,损失浪费39万元,损益(收支)不实376万元。应上交财政18583万元,应减少财政拨款或补贴6202万元,应归还原渠道资金35330万元,应调账处理金额35255万元。提出审计意见或建议156条,移送处理3件,事项涉及金额1592万元。

二、2014年审计工作主要特点和成效

(一)大力推进“全口径”,积极探索 “全覆盖”,预算执行审计在创新中深化。

1.注重加强对“三资”管理的监督,推进全口径预算决算。

本年度围绕政府职能转变和深化财政体制改革,重点揭示当前预算管理中存在国有资本经营预算和管理不完善、存量资金结转财政专户、政府采购预算编制不完整等深层次问题,促进财政、国资等部门进一步规范全口径的预决算编制和管理,确保将全部财政资金、国有资产、国有资源纳入到预算监督的视野。

2.注重利用信息分析手段,积极探索预算审计监督全覆盖。

我局充分利用珠海市财政部门集中核算和集中支付的优势,集中计算机审计精英团队,加强对市本级全年度指标系统、支付系统和260多个一级预算单位预算执行系统等海量数据的综合分析,筛选出预算执行项目库和疑点库,初步实现面上预算审计监督的全覆盖,并有针对性地选择重点审计对象和重大资金支出进行延伸和审计,海量数据分析进一步拓展了审计宽度和深度,取得良好的效果。

3.注重从体制机制制度层面分析问题根源,促进从源头上规范资金管理。

我局积极创新审计工作报告的形式,把预算执行和部门领导经济责任、国有资本经营、资源环境保护、民生保障、政府投资工程审计有机结合起来,综合进行分析评价;工作报告中突出对产生问题的原因分析,并注重从源头管理上提出改进和完善工作的依据和思路,促使财政部门完善制度从源头予以改进和完善,更好采纳审计意见和建议。据统计,今年财政审计促进财政部门建章立制8项。

(二)审计管理“精细化”,权力监督“灭盲区”,经济责任审计在创新中升华。

1.积极探索对经济责任人履职评价和审计内容的精细化管理。

注重通过内部管理制度约定和法定职责分工上做好履职评价和责任分解,注重将领导干部规范权力运行、行政经济决策、偿债能力、资源利用和环境保护影响等内容纳入审计评价范畴,并将贯彻落实中央“八项规定”、国务院“约法三章”及“三公”经费支出情况作为必审内容。

2.积极探索开展区级党政“一把手”的同步审计。

在对部分行政区和功能区党政“一把手”的同步审计中,除关注常规的财政收支情况外,更加关注政策执行、重大经济决策、土地资源和政府投资管理等情况,积极探索对书记、区长的责任认定和履职评价的方式方法。

3.积极探索市内实行异地交叉审计的工作方法。

在对3个行政区法、检两长的经济责任审计中,由市局统筹指导,按照“统一授权、统一培训、统一方案、统一实施、统一审核”的原则,授权区级审计机关进行交叉实施,通过上下联动,横向异地交叉,既保障审计独立性,提升审计质量,又有效防范了审计风险。同时,通过“以审代训”,进一步强化了基层审计人员的业务能力。

4.积极探索领导干部权力运行监督的全覆盖。

以对主管部门领导干部经济责任审计监督为切入点,加强对其下属单位的全面审计监督,既实现对领导干部权力运行的全覆盖,也填补日常对二、三级单位审计监督的盲区。据统计,全年对17个行政事业单位领导进行了经济责任审计,共延伸审计下属单位100个。

(三)擦亮国资“预警器”,当好反腐“紧箍咒”,国有企业审计探索监督新常态。

1.明确国有企业审计的新定位。

本年度共对4家大型国有企业进行审计,我局明确要求国企审计在于揭示企业经营风险、维护国有资产安全、促进国企健康有序发展。从注重单个企业的风险、管理、效益转变为关注行业整体的风险、安全和发展,从对集团公司单个重大违法违规事件的查处到覆盖涉及权力运行的100多家重点二三级单位下属企业,更多地揭示行业系统带有倾向性、普遍性和危及国家宏观调控政策有效落实的问题转变,从事后“救火”向事前切断“火源”的“预警”理念转变。

2.加大对违法违纪问题的揭示和查处力度。

坚持以真实性、合法性审计为基础,加大查处重大违法违规和经济犯罪问题的力度,促进反腐倡廉建设,强化对权力的监督和制约,检查受托经济责任人忠实履行经济责任的情况,揭露违法违纪行为,制止损失浪费,查明错误弊端,指出管理缺陷,追究经济责任。特别是通过查处虚假业务、假发票等套取现金违规设立“小金库”,用于发放节日补贴和购买消费卡,直接违规坐支私分等问题,及时将3个案件线索移送纪检监察部门,使相关责任人得到惩处,起到立竿见影的警示作用。

3.充分借助内部审计、社会审计力量提升审计效率。

在4个大型国有企业审计中,由于被审计对象还有几百家不同行业的二三级公司,而我局企业审计力量薄弱(仅有5个人),一方面,我们充分借用外力,聘请有丰富企业审计的专业人员参与到审计中,通过购买社会服务,聘请2家事务所约30多人次参与两个集团公司的审计;另一方面,通过交叉抽调国有集团公司约10名内部审计人员参与其他国有集团公司的审计,集国家审计、社会审计、内部审计力量立体开展国有企业审计,既整合全市审计资源,提升审计成效,也起到“以审代训”、相互促进的作用,为今后我市国家审计事业和企业内部审计的协调发展锻炼人才和储备力量。

(四)构建审计“联防队”,筑牢基建“防腐墙”,政府投资审计创新方式显成效。

1.通过内招外聘,构建投资审计“联防队”。

在公开选调引进2名政府投资审计新生力量同时,公开招聘多名专业政府投资审计人才,并通过公开招标挑选5家中介纳入政府投资工程造价咨询协审库,以“政府审计人员+聘请专职骨干+中介机构”的阶梯式管理构建政府投资审计“联防队”,统筹各种技术力量和资源深化政府投资审计,提高审计覆盖率和审计成效。据统计,全年政府投资审计工作量同比增长59.14%,查处各类违规问题金额同比增长101.17%。

2.突出全过程跟踪分析,筑牢投资项目的“防腐墙”。

在日常投资审计项目监督中,注意在关注具体项目合规性与效益性基础上,从管理机制的高度积极推动政府投资审计,如:通过综合分析我市378个基建项目的组织建设方式,发现一系列建设工程项目组织、监管方面的机制性问题,及时向有关部门提出建设性意见建议;在开展重点投资项目的跟踪审计中,以节约财政资金和源头上预防腐败为目标,找准审计定位,发挥“免疫系统”功能作用。如:通过跟踪分析有关工程的设计深度,及时发现多个政府投资工程设计方案优化论证不足、监管不到位,导致工程量大幅增加、投资成本偏高等问题,查处和核减多计工程款约1亿元。

3.注重监督关口下移,促进基层完善监督机制。

本年度结合对区一级经济责任和财政决算审计,加强基层政府的投资审计力度,及时揭露基层政府普遍存在监督缺位或过于依赖中介机构,导致政府投资成本虚高,甚至存在贪污腐败行为,促使基层政府不断完善监督体系。

(五)盯紧百姓“养命钱”,聚焦发展 “环境账”, 民生资金审计重安全强绩效。

1.注重盯紧民生资金的安全性。

对涉及到民生的公共资金和公共权力运行是我局常态化审计监督的重点工作,我们在广泛征求人大、政协、政府各相关部门等意见的基础上,选择与老百姓利益紧密相关的社保基金、水源地保护、幸福村居、公路养护、扶贫资金、保障房建设等开展专项审计,审计中高度关注资金安全,注意对资金流转全过程逐个环节绩效分析,根据资金末梢监督管理不到位,信息系统设计不完善、资源投入东西部不均衡等现象,重点披露民生项目重大浪费、工作目标未实现、配套设施建设滞后等问题。并严肃移送查处涉嫌严重违规违纪,损害民生资金安全的问题。

2.注重聚焦发展的可持续性。

本年度民生资金审计还注意突出环境保护的关注,积极探索环境审计新路子,积累环境审计评价体系和方式方法,通过对创建幸福村居等专项资金、城市生活垃圾管理情况、农村环境综合整治资金等审计,聚焦经济发展的可持续性。

3.注重民生审计的服务性。

本年度改进过去对专项资金平行审计、并列报告的做法,通过“宏观评价+具体跟踪”模式组织专项资金的审计监督,以绩效为主线,把宏观上绩效预算审核效果不理想等管理不到位问题和具体资金使用中的项目分散、效益低下、执行不力等问题串接起来,分析民生政策执行中存在的问题根源,提出改进我市专项资金管理、分配、执行体制的立体化审计建议,促进专项资金实现专门用途和绩效目标。此外,提前介入一些经常性扶持的民生项目,在投入、试点过程中及时发现问题和不足,促进完善各项制度和管理,确保惠民政策落到实处。

三、审计机关管理和建设的主要做法和成效

(一)以教育实践活动为契机,狠抓审计机关作风建设。

紧紧围绕“为民务实清廉”主题,按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求,以解决“四风”突出问题为导向,按照“一个统揽五项行动”要求,紧密结合我局实际,扎实推进党的群众路线教育实践活动。活动开展以来,组织全体党员干部集中学习教育33小时,开展专题讨论交流16次,观看有关教育警示片8次共16个小时,邀请有关专家学者授课2次共4小时;共撰写各类学习心得100余篇,编印专题简报51期,开通网络专栏2个;走访基层审计机构22次、召开不同群体座谈会20余场,征集各方面意见建议125条,领导班子和成员梳理查摆出“四风”问题52个,并建章立制,立行立改,截至12月底,全部整改落实完毕。

(二)以落实问题整改为导向,推进审计工作改革创新。

结合贯彻落实市委七届四次会议精神,以“转作风提效能”为抓手,查找并列摆出当前我市审计机关在改革发展过程存在的九大问题,以问题整改结果为导向,进一步理清改革思路,明确改革目标,找准改革突破口,制订切实可行的改革措施,提出推进审计机关作风改革、推进审计计划编制模式改革、细化经济责任审计评价内容、以服务改革为重点完善国企审计评价标准、探索资源环境审计方式方法体系、探索政府投资工程跟踪审计协作机制、建立健全高层次审计人才的引入机制、融合各方审计力量构筑审计监督大网络等八大举措,并具体分解到科室和责任人进行落实和整改,积极推进我市审计工作的改革发展。

(三)以整改联席会议为平台,狠抓审计结果整改落实。

以落实《珠海市人民政府关于进一步加强审计工作的意见》为抓手,定期召开审计整改联席会议的,通过完善联席会议制度的通报、督查、约谈等制度,促进问题单位对审计结果的整改落实。根据对2013年度审计项目中发现的226个问题逐条进行整改跟踪,截至2014年8月,全部整改完毕,整改执行率100%;对本年度市本级预算执行审计工作也落实专人跟踪整改,督促各被审计单位建章立制,完善长效机制,21个问题全部整改完毕,并及时向人大提交了专题审计整改报告。

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